مالیات طلا چیست؟ چه کسانی مشمول پرداخت مالیات طلا می شوند؟

دنیای طلا درخشش و رمز و رازهای خاص خود را دارد. اما آیا در مورد مالیات طلا اطلاعات کافی دارید؟ در این مقاله جامع به تمام ابهامات شما در خصوص مالیات بر طلا پاسخ خواهیم داد.

درخشش طلا در طول تاریخ همواره مورد توجه انسان ها بوده است. این فلز گران بها علاوه بر جنبه زینتی، به عنوان یک ابزار سرمایه گذاری نیز شناخته می شود. اما دنیای طلا فراتر از درخشش خیره کننده آن است و قوانین و مقررات خاص خود را دارد. یکی از مهم ترین مسائلی که در خرید و فروش طلا با آن روبرو می شویم، مالیات طلا است.

قوانین مالیاتی هر روزه بر بخش گسترده ای از اقتصاد و فعالیت های مالی را در بر میگیرد و اطلاع از آخرین تغییرات مالیاتی نیازمند داشتن دانش و به روز بودن برای ارائه خدمات مشاوره مالی در این ضمینه است. خدمات مالی، مالیات و مشاوره مالیاتی از خدمات جامعی است که مرکز مشاوره مالی و اقتصادی دکتر عباس رفیعی برای خدمت به عموم مردم ارائه می دهد. توصیه ما به شما اخذ مشاوره آنلاین از دکتر عباس رفیعی است تا بتوانید به درستی تمامی جنبه های مالیاتی سرمایه را با دقت زیر ذره بین ببرید.

قیمت طلا با اجرت و مالیات ( نحوه محاسبه قیمت طلا )

همه افراد در هنگام خرید طلا معمولا سوالاتی را در ذهن خود دارند برخی از سوالات مهم عبارتند از:

1. قیمت طلا با اجرت و مالیات چقدر است؟

2. طلا فروشان به چه نحوی قیمت طلا را محاسبه می کنند؟

3. قیمت طلای نو و دست دوم چقدر تفاوت دارد؟

4. چرا برای خرید طلا باید مالیات پرداخت کنید؟

و سوالات دیگری از این دست که همگان می پرسند. اما مهمترین موضوع این است که قیمت طلا با اجرت و مالیات چگونه محاسب می شود؟

فرض کنید می خواهید یک گرم طلا خریداری کنید، برای راحتی کار ما بر اساس یک گرم محاسبات را انجام می دهیم شما کافیست برای هر مقدار طلایی که می خرید فقط گرم طلا را تغییر دهید تا قیمت نهایی آن را بدست بیاورید. برگردیم به مسئله قرار شد که ما یک گرم طلا را خریداری کنیم، قیمت نهایی طلا با استفاده از فرمول زیر محاسبه می شود:

قیمت نهایی طلا = قیمت طلا + اجرت ساخت + سود + مالیات + ملحقات

حال که فرمول محاسبه قیمت طلا را دانستیم برویم و هر جزئ را بصورت جداگانه بررسی کنیم.

قیمت طلا = وزن * قیمت روز طلا ( علامت ستاره به معنای ضربدر است)

اجرت ساخت = قیمت طلا * 18%

سود فروش طلا = ( قیمت طلا + اجرت ساخت ) * 7%

مالیات = ( سود فروش طلا + اجرت ساخت ) * 9%

اگر قیمت یک گرم طلا 3551000 توان باشد، قیمت نهایی طلا بصورت زیر خواهد شد:

اجرت ساخت = 640000 تومان

ملحقات = 0 تومان ، در این محاسبه برای یک گرم طلا در نظر گرفته نشده است.

سود فروش طلا = 294000 

مالیات = 84000 تومان

قیمت نهایی طلا = 4568000 تومان

مالیات طلا چیست؟

مالیات طلا نوعی مالیات بر ارزش افزوده است که به فعالیت اقتصادی فروش طلا تعلق می گیرد. به عبارت دیگر، زمانی که شما اقدام به خرید طلا از یک طلافروشی می کنید، علاوه بر قیمت اصل طلا، باید مبلغی را نیز به عنوان مالیات بر ارزش افزوده بابت اجرت ساخت و سود فروشنده به طلافروشی پرداخت نمایید.

نرخ مالیات طلا چقدر است؟

شاید این سوال ذهن شما را مشغول کرده باشد که نرخ مالیات طلا چقدر است؟ بر اساس قانون مالیات بر ارزش افزوده، طلا به عنوان کالای معاف از مالیات شناخته می شود. یعنی اصل طلا مشمول مالیات نمی گردد.

اما همانطور که اشاره شد، مالیات بر ارزش افزوده بر اجرت ساخت و سود فروشنده تعلق می گیرد. در حال حاضر، نرخ مالیات بر ارزش افزوده در کشورمان 9 درصد می باشد. بنابراین، زمانی که شما طلای ساخته شده خریداری می کنید، علاوه بر قیمت طلای به کار رفته در آن، باید 9 درصد بابت اجرت ساخت و سود فروشنده به همراه مالیات بر ارزش افزوده آن (یعنی 9 درصد از مجموع اجرت ساخت و سود فروشنده) پرداخت نمایید.

چه کسانی مشمول مالیات طلا می شوند؟

مالیات طلا به طور کلی به دو دسته تقسیم می شود:

• مالیات بر ارزش افزوده: همانطور که اشاره شد، مالیات بر ارزش افزوده 9 درصدی به اجرت ساخت و سود فروشنده طلا تعلق می گیرد. این مالیات توسط تمامی طلافروشان در سراسر کشور باید پرداخت شود.
• مالیات تکلیفی: علاوه بر مالیات بر ارزش افزوده، در برخی از موارد خاص، مالیات تکلیفی نیز به فروش طلا تعلق می گیرد. به عنوان مثال، فروشندگان طلا در هنگام صادرات طلا به خارج از کشور، موظف به پرداخت مالیات تکلیفی هستند. نرخ این مالیات بر اساس نوع طلا و شرایط صادرات تعیین می شود.

نحوه محاسبه مالیات طلا

محاسبه مالیات طلا کار پیچیده ای نیست. برای محاسبه مالیات بر ارزش افزوده طلا، کافی است 9 درصد اجرت ساخت و سود فروشنده را محاسبه کنید.

در مورد مالیات تکلیفی، محاسبه آن کمی پیچیده تر است و نیاز به دانش و تخصص در زمینه قوانین مالیاتی دارد. برای محاسبه دقیق مالیات تکلیفی طلا، توصیه می شود از یک مشاور مالیاتی واجد شرایط کمک بگیرید.

معافیت های مالیاتی طلا

در برخی از موارد خاص، ممکن است فروشندگان طلا از پرداخت مالیات طلا معاف شوند. به عنوان مثال، فروشندگان طلای دست دوم در صورتی که از واحدهای صنفی معتبر طلا و جواهر خریداری و به مشتریان خود عرضه نمایند، از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف می باشند.

همچنین، صادرات طلای خام نیز از پرداخت مالیات معاف است.

نکاتی برای کاهش مالیات طلا

اگر قصد خرید یا فروش طلا دارید، با رعایت چند نکته ساده می توانید مالیات طلا را به حداقل برسانید:

• از خرید طلای ساخته شده با اجرت ساخت بالا خودداری کنید. هرچه اجرت ساخت طلا کمتر باشد، به تبع آن مالیات بر ارزش افزوده آن نیز کمتر خواهد بود.
• به جای خرید طلای نو، طلای دست دوم را انتخاب کنید. طلای دست دوم از مالیات بر ارزش افزوده معاف است.
• اگر قصد صادرات طلا دارید، از قوانین و مقررات مربوط به معافیت مالیاتی صادرات طلا آگاهی کسب کنید.

خرید و فروش طلای آب شده و مالیات

با توجه به افزایش قیمت طلا در سال های اخیر، خرید و فروش طلای آب شده به عنوان روشی برای سرمایه گذاری مورد توجه قرار گرفته است. اما سوالی که در این خصوص مطرح می شود این است که آیا خرید و فروش طلای آب شده مشمول مالیات طلا می گردد؟

طلای آب شده به دلیل اینکه جزء مصنوعات طلا به شمار نمی رود، از مالیات بر ارزش افزوده معاف است. بنابراین، زمانی که شما اقدام به خرید طلای آب شده می کنید، تنها بهای اصل طلا را پرداخت خواهید کرد و هزینه ای بابت اجرت ساخت و سود فروشنده و در نتیجه مالیات بر ارزش افزوده بر آن تعلق نمی گیرد.

البته، لازم به ذکر است که خرید و فروش طلای آب شده شرایط خاص خود را دارد. از جمله مهم ترین نکات قابل توجه در خرید و فروش طلای آب شده می توان به موارد زیر اشاره کرد:

• اعتماد به فروشنده: خرید طلای آب شده باید از مراکز معتبر و شناخته شده انجام شود.
• عیار طلا: اطمینان از عیار طلای آب شده از اهمیت بالایی برخوردار است. برای این منظور، توصیه می شود هنگام خرید طلای آب شده، از فاکتور معتبر و همچنین دستگاه های سنجش عیار طلا استفاده نمایید.
• فاکتور خرید: دریافت فاکتور معتبر در هنگام خرید طلای آب شده الزامی است. این فاکتور باید شامل وزن، عیار و قیمت طلا باشد.

فروشندگان طلا و تکالیف مالیاتی

فروشندگان طلا موظف به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده بر اجرت ساخت و سود فروش طلای ساخته شده می باشند. اما تکالیف مالیاتی فروشندگان طلا فراتر از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده است. از جمله مهم ترین تکالیف مالیاتی فروشندگان طلا می توان به موارد زیر اشاره کرد:

• دریافت کد اقتصادی: تمامی فروشندگان طلا موظف به دریافت کد اقتصادی از سازمان امور مالیاتی می باشند.
• نگهداری دفاتر قانونی: فروشندگان طلا باید تمامی خرید و فروش های خود را در دفاتر قانونی ثبت نمایند.
• ارائه اظهارنامه مالیاتی: فروشندگان طلا موظف هستند در دوره های تعیین شده توسط سازمان امور مالیاتی، نسبت به ارائه اظهارنامه مالیاتی اقدام نمایند.
• صدور فاکتور فروش: فروشندگان طلا باید برای تمامی خرید و فروش های خود، فاکتور فروش معتبر صادر نمایند.

نتیجه گیری

مالیات طلا یکی از موضوعات مهمی است که خریداران و فروشندگان طلا باید نسبت به آن آگاهی داشته باشند. امیدواریم این مقاله بتواند راهنمای مفیدی برای شما در خرید و فروش طلا باشد. همواره به خاطر داشته باشید که رعایت قوانین مالیاتی، ضمن ایجاد آرامش خاطر برای شما، موجب رونق کسب و کار و سلامت اقتصادی جامعه می گردد.